Dacă faci afaceri cu statul, ai nevoie de un cont la trezorerie pentru a gestiona încasările. Acest ghid este dedicat antreprenorilor şi PFA-urilor care vor să afle ce este un cont la trezorerie, cum îl deschizi şi în ce situaţii ai nevoie de el.
Ce este un cont la trezorerie?
Un cont la trezorerie este un cont deschis la Trezoreria Statului, prin care instituțiile publice, persoanele juridice sau persoanele fizice autorizate pot efectua plăți și încasări către sau din partea statului. Spre deosebire de un cont bancar clasic, acesta funcționează exclusiv în sistemul public, sub administrarea Ministerului Finanțelor.
Un astfel de cont permite persoanelor juridice „să facă afaceri cu statul”: plata taxelor, încasarea sumelor din contracte publice sau gestionarea unor programe de investiții guvernamentale.
Pentru operatorii din mediul de afaceri beneficiari de contracte cu statul, contul la trezorerie este obligatoriu conform articolului 6 din OUG 146/2002.
La ce se folosește contul la trezorerie?
Contul la trezorerie asigură trasabilitatea completă a banilor publici și simplifică relația financiară cu instituțiile statului. Se folosește la transferuri financiare între sectorul public și cel privat:
- Încasări de la instituții publice (contracte de furnizare, lucrări sau servicii prestate)
- Plăți către bugetul statului (impozite, contribuții, taxe, amenzi)
- Transferuri către furnizori și angajați, dacă aceștia au conturi deschise la trezorerie
- Investiții în titluri de stat sau proiectele finanțate din fonduri publice
Când ai nevoie de un cont la trezorerie?
Obligația de a deschide cont la trezorerie revine în primul rând instituțiilor publice și operatorilor economici care fac încasări, plăți sau participă la programe gestionate de stat sau finanțate din fonduri publice.
Dacă prestezi servicii sau vinzi bunuri către instituţii publice
Dacă derulezi contracte de achiziții, furnizare, lucrări sau servicii cu instituții publice, încasările se fac exclusiv prin conturi deschise la Trezoreria Statului.
Instituțiile nu pot vira sume în conturi bancare obișnuite, motiv pentru care firmele contractante trebuie să aibă un cont la trezorerie.
Dacă ai obligaţii fiscale speciale sau investeşti în titluri de stat
Pentru anumite plăți către bugetul statului, dar mai ales pentru subscrierea la titlurile de stat TEZAUR, este necesar un cont deschis la trezorerie.
Persoanele fizice care investesc prin programele Ministerului Finanțelor trebuie, în unele cazuri, să folosească acest cont pentru depunerea sumelor necesare subscrierii, încasarea dobânzii și răscumpărarea titlurilor la scadență.
Alte situaţii
- Participi la proiecte finanțate din fonduri publice, unde anumite rambursări sau tranșe pot fi gestionate mai ușor prin trezorerie
- Ai încasări ocazionale de la instituții publice (de exemplu: un ONG, PFA sau un freelancer plătit de o primărie, școală sau unitate culturală)
- Ești plătitor de TVA și vrei comisioane mai mici pentru plățile către stat
- Vrei să faci plăți ale taxelor către instituțiile statului (ANAF, primării)
- Administrezi fonduri nerambursabile
Cum deschizi un cont la trezorerie?
Poți deschide un cont la trezorerie în 3 paşi simpli.
Pasul 1: Identifică unitatea teritorială de trezorerie
Primul pas este să identifici unitatea de trezorerie care deservește zona în care ai sediul firmei sau adresa din cartea de identitate dacă vrei să faci contul pe persoană fizică. Consultă pagina Ministerului Finanțelor pentru date actualizate privind programul și modul de transmitere a documentelor.
Pasul 2: Pregăteşte documentele necesare
Pregătește documentele necesare pentru deschiderea unui cont la trezorerie în format fizic sau digital (e important de menționat că nu toate documentele pot fi trimise ca PDF semnat electronic)
- Cererea de deschidere a contului, completată pe modelul trezoreriei
- Specimenul de semnătură al reprezentantului legal
- Certificatul de înregistrare (CUI) în cazul firmelor
- Certificat constatator ONRC (pentru firme și PFA-uri)
- Actul constitutiv sau documentul de înființare
- Actul de identitate al persoanei autorizate să opereze contul
- Declarații privind calitatea de reprezentant legal
Semnătură electronică pe Token
Această soluție utilizează un dispozitiv hardware pentru stocarea certificatelor și cheilor criptografice. Este ideală pentru utilizatorii care își doresc controlul fizic asupra semnăturii lor.
Obține semătura pe tokenSemnătură electronică în Cloud
Accesibilă și flexibilă, această soluție permite utilizarea certificatelor digitale direct din platforme online. Este perfectă pentru fluxurile de lucru digitale.
Obține semătura în cloudPasul 3: Depunerea cererii şi deschiderea efectivă
Persoane juridice (SRL, SA, ONG, PFA) trebuie de regulă să depună documentele la ghișeul unității teritoriale a trezoreriei. În anumite cazuri, se accepta transmiterea documentelor semnate electronic prin SPV.
Persoanele fizice, de exemplu investitorii în titluri de stat, pot depune cererea online, după autentificarea în Spațiul Privat Virtual.
Contul tău la trezorerie va fi deschis în 1-2 zile lucrătoare de la depunerea completă a documentelor. Vei primi confirmarea în SPV sau direct la ghișeu, ți se va comunică IBAN-ul contului din trezorerie și poți începe să efectuezi plăți prin OPME sau să încasezi sume de la instituții publice.
Poți deschide un cont la trezorerie fără să mergi la ghișeu?
Da, în 2025 poți deschide un cont la trezorerie online, fără să mergi la ghișeu, dacă ești persoană fizică. Dacă ai o firmă, trebuie să știi că nu toate operațiunile pot fi realizate online, spre deosebire de alte instituții mai digitalizate cum e ANAF-ul, așa că va trebui să depui o parte din documentele necesare la unitatea teritorială a Trezoriei din județul în care este înregistrată firma.
Serviciile online disponibile prin SPV și OPME
Cea mai accesibilă metodă de a transmite documente către trezorerie este prin Spațiul Privat Virtual (SPV), platforma oficială de comunicare electronică cu ANAF și Ministerul Finanțelor.
În funcție de unitatea teritorială, cererea de deschidere a contului și alte documente pot fi încărcate direct în SPV, semnate electronic și transmise pentru validare.
De asemenea, pentru plățile ulterioare efectuate din contul la trezorerie, se poate utiliza OPME (Ordinul de Plată Multiplu Electronic), un formular electronic care permite efectuarea plăților online către bugetele statului.
Ce documente trebuie semnate electronic pentru contul la trezorerie?
Cererea de deschidere de cont și specimenul de semnătură trebuie depuse în format PDF semnat electronic. Trezoreria acceptă doar documente semnate cu un certificat digital calificat pentru a avea aceeași valoare juridică precum semnătura olografă.
În cazul firmelor și ONG-urilor, declarațiile privind reprezentarea legală și persoanele autorizate să opereze contul pot fi semnate exclusiv electronic și transmise prin SPV.
Ce operaţiuni poţi face prin contul la trezorerie?
Prin contul la trezorerie poți efectua operațiuni financiare (încasări, plăți, transferuri) exclusiv în relație cu instituțiile publice și bugetele statului. Sistemul este conceput pentru trasabilitate și control fiscal, motiv pentru care operațiunile sunt mai structurate decât într-un cont bancar obișnuit.
Încasări
Contul la trezorerie îți permite să încasezi sumele provenite din contracte cu instituții publice, de exemplu contravaloarea bunurilor furnizate, a serviciilor prestate, sau a lucrărilor executate. De asemenea, poți încasa rambursări sau tranșe aferente proiectelor finanțate din fonduri publice.
Instituțiile statului virează aceste exclusiv în conturile deschise în sistemul trezoreriei, motiv pentru care firmele contractante sunt obligate să dețină unul.
Plăţi
Contul la trezorerie îți permite să efectuezi plăți către diverse destinații din sectorul public:
- plăți către bugetul de stat: taxe, impozite, contribuții
- plăți către furnizori care au, la rândul lor, cont deschis la trezorerie
- plăți de salarii, în anumite condiții și doar către conturi din același sistem.
Plata online prin OPME
Plățile online către bugete publice sau aferente obligațiilor fiscale se pot face prin Ordinul de Plată Multiplu Electronic (OPME), sistemul digital al trezoreriei. De asemenea, prin OPME poți efectua transferuri între conturi din trezorerie fără comisioane, de exemplu între un cont folosit pentru plăți și contul de garanții cerut de o instituție publică pentru participare la licitații.
Avantaje şi aspecte de luat în considerare
Avantaje
- Comisioane mai mici sau chiar zero pentru plăți către bugetul statului sau încasări din contracte publice
- Dacă ai contracte cu statul, contul la trezorerie este singurul mod în care instituțiile publice pot vira sumele cuvenite pentru lucrări, servicii sau proiecte finanțate din fonduri publice
- Toate operațiunile sunt înregistrate în sistemul Ministerului Finanțelor, ceea ce oferă o evidență clară și completă a fluxurilor financiare. Acest lucru este util atât pentru audit, cât și pentru raportări financiare în proiecte europene sau programe guvernamentale.
Aspecte de luat în considerare
- Contul la trezorerie nu include o interfață de internet banking în sensul obișnuit al termenului. Plățile se efectuează prin OPME, un formular electronic care trebuie descărcat, completat și semnat electronic.
- Dacă trebuie să plătești un furnizor care are cont la o bancă privată, sumele nu pot fi transferate direct din trezorerie. Va trebui mai întâi să transferi fondurile din trezorerie în contul tău bancar comercial, apoi să efectuezi plata.
- Contul la trezorerie nu permite operatorilor economici să ridice numerar
